报销差旅费的会计分录怎么写

1. 报销差旅费的会计分录怎么写

1、差旅费报销的会计分录：
借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金
2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：
借：其他应收款——职工贷：库存现金
3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：
借：管理费用贷：银行存款



扩展资料：
差旅费报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
参考资料来源:百度百科—会计分录

2. 报销差旅费怎么做会计分录

差旅费会计分录，用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
报销差旅费会计分录
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
2、借出时
借：其他应收款——某人
贷：库存现金
3、报销时
①全部花完
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——某人
②有剩余现金
借：库存现金
管理费用 ——差旅费
贷：其他应收款 ——某人
4、补款时
借：管理费用 ——差旅费
贷：库存现金
其他应收款 ——某人

3. 报销差旅费的会计分录怎么写？

1、差旅费报销的会计分录：
借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。
2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：
借：其他应收款——职工贷：库存现金。
3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：
借：管理费用贷：银行存款。

注意事项
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

4. 报销差旅费的会计分录怎么写?

1、差旅费报销的会计分录：
借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金
2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：
借：其他应收款——职工贷：库存现金
3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：
借：管理费用贷：银行存款

扩展资料：

要想快速掌握会计分录的正确应用，不能靠死记硬背，也不能以某一会计教材给出的举例分录来作为万能的金钥匙，可参照以下几个方法：
1、在理解的基础上记忆。
2、结合经济业务来来捋顺各科目之间的对应关系。
3、把所有的经济业务归类，找出各类经济业务涉及的会计科目，搞清在哪里用那些会计科目进行账务处理。
4、联系会计准则，结合会计科目弄清各科目核算的内容。
5、重点的掌握资产减值、公允价值变动、递延税项、或有负债等账务处理。
6、理清成本归集与分配、成本结转、损益结转、各项税费的计提与核算。
7、多做一下账务处理练习，强化记忆内容。
参考资料来源：百度百科：会计分录

5. 差旅费的会计分录怎么做

支付差旅费的会计分录是：
借：管理费用-差旅费
 贷：银行存款
差旅费核算的内容:用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

6. 报销差旅费会计分录怎么写?

一、报销差旅费会计分录
1、没有向公司借钱
借：管理费用-差旅费
贷：现金
2、向公司借钱
全部花完
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金
借：现金
管理费用-差旅费
贷：其他应收款
补款时
借：管理费用-差旅费
贷：现金
其他应收款
出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。
二、注意事项
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
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7. 差旅费的会计分录怎么做？

1.预借差旅费2000
借:其他应收款-XX 2000
    贷:库存现金2000
2.XX报销1700
借:管理费用-差旅费 1700
    贷:其他应收款-XX 1700
3.学习交回预借款 300
借:库存现金 300
   贷:其他应收款-XX 300

第2和第3可以合并作复合分录
借:库存现金300
借:管理费用-差旅费 1700
    贷:其他应收款-XX 2000

8. 差旅费会计分录怎么做

差旅费会计分录做法如下：


1、差旅费报销时：
借：管理费用。
贷：其他应收款。
借或贷：库存现金。
2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：
借：其他应收款——职工。
贷：库存现金。
3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：
借：管理费用。
贷：银行存款。
报销费用主要有三大类(即三费)：销售费用、管理费用、制造费用。
4、如果是公司内部管理人员/车间人员报销差旅费时：
借：管理费用/制造费用——差旅费。
贷：库存现金。
5、报销客户的交通费，且和企业的业务销售有联系时：
借：管理费用/销售费用——差旅费。
贷：其他应付款——xx单位。
6、财务上将打的的钱给客户：
借：其他应付款——xx单位。
贷：银行存款。

会计分录的方法：
1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。
2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。
3、分析各会计科目的金额增减变动情况。
4、根据步骤2、3结合各类账户的`借贷方所反映的经济内容(增加或减少)，来判断会计科目的方向。
5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。