备用金怎么做账

1. 备用金怎么做账

亲，你好，很高兴为您解答答备用金做账的方法是备用金”是企业的出纳人员负责进行管理核算的帐户，备用金的增加，通常都是由出纳人员填写”现金支票“，到银行提取的备用金。　　在收到备用金时，借记“现金——（备用金）“科目，贷记“银行存款”科目。　　冲减备用金，该怎样做账务处理？　　冲减备用金的分录应该是　　借：管理费用　　贷：其他应收款-备用金　　备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。　　所以领取备用金时已经贷记了现金，分录是　　借：其他应收款-备用金　　贷：现金　　员工使用备用金支付费用，冲减已借的备用金就行了，不用再贷记现金，因为企业的现金在领用备用金时已经减少了。    　　备用金怎么做记账凭证？　　从银行提取备用金使用银行付款凭证　　借：库存现金　　贷：银行存款　　摘要写：提取现金　　支付备用金使用现金付款凭证　　借：其他应收款-备用金　　贷：库存现金　　摘要写：支付***备用金　　新开始的备用金会计分录怎么做？　　先做：　　借：现金　　贷：其他应付款--XX人　　以后归还　　借：其他应付款--XX人　　贷：现金/银行存款【摘要】
备用金怎么做账【提问】
亲，你好，很高兴为您解答答备用金做账的方法是备用金”是企业的出纳人员负责进行管理核算的帐户，备用金的增加，通常都是由出纳人员填写”现金支票“，到银行提取的备用金。　　在收到备用金时，借记“现金——（备用金）“科目，贷记“银行存款”科目。　　冲减备用金，该怎样做账务处理？　　冲减备用金的分录应该是　　借：管理费用　　贷：其他应收款-备用金　　备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。　　所以领取备用金时已经贷记了现金，分录是　　借：其他应收款-备用金　　贷：现金　　员工使用备用金支付费用，冲减已借的备用金就行了，不用再贷记现金，因为企业的现金在领用备用金时已经减少了。    　　备用金怎么做记账凭证？　　从银行提取备用金使用银行付款凭证　　借：库存现金　　贷：银行存款　　摘要写：提取现金　　支付备用金使用现金付款凭证　　借：其他应收款-备用金　　贷：库存现金　　摘要写：支付***备用金　　新开始的备用金会计分录怎么做？　　先做：　　借：现金　　贷：其他应付款--XX人　　以后归还　　借：其他应付款--XX人　　贷：现金/银行存款【回答】

2. 备用金怎么做账

备用金可以这么做账——从银行提取备用金时：借：其他应收款——备用金 贷：银行存款
核准备用金的花费时：借：费用类科目 贷：其他应收款——备用金
期末收回备用金时：借：银行存款 贷：其他应收款——备用金

备用金是指企业报给单位内部各职能科室用作零星开支的备用现金。备用金的核算通过在“其他应收款”账户下设置明细账户“备用金”进行。对其他应收款——备用金科目可以用员工的辅助核算，这样就不需要设置那么多明细科目了。
举例：上月借了2万的备用金，本月发票冲了15000，还现金5000，应该怎么做账，是到本月还清一起做，还是上月借备用金做一次，本月还又做一次，具体会计科目做账是怎么做的？
看情况公司属于非定额备用金谁用制度。请参考以下资料做帐：备用金报销的处理依企业备用金管理制度的不同而有所区别。备用金管理制度可以分为定额备用金制度和非定额备用金制度两种。        
所谓定额备用金是指单位对经常使用备用金的内部各部门或工作人员根据其零星开支、零星采购等的实际需要而核定一个现金数额，并保证其经常保持核定的数额。定额备用金制的核算如下：

1、企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目，不单独设置“备用金”科目的用“其他应收款——备用金”科目核算，设立时（备用金使用部门第一次领款时）： 借：备用金/其他应收款—备用金 贷：库存现金/银行存款   
2、办理报销，补足备用金定额时：借：管理费用等 贷：库存现金/银行存款 不通过“备用金”账户核算。      
3、取消备用金时：借：库存现金  贷：备用金/其他应收款—备用金  
非定额备用金是指单位对非经常使用备用金的内部各部门或工作人员，根据每次业务所需备用金的数额填制借款凭证，向出纳员预借现金，使用后凭发票等原始凭证一次性到财务部门报销，多退少补，一次结清，下次再用时重新办理领借手续。报销时财务部门编制转帐凭证，其借方科目与定额备用金报销时相同，其贷方科目则为“其他应收款”科目。
对于实际支出额小于预借金额的应编制现金收款凭证，收回多借的现金；对于实际支出大于预借金额的，编制现金付款凭证，补给经办人员垫付的款项。
1、领取备用金时：借：其他应收款——备用金 贷：现金                                
2、办理报销，并退回差额：借：管理费用——现金 贷：其他应收款——备用金  出纳员收回多借的未用现金。

3. 备用金怎么做账

备用金做账如下：

1、企业拨付备用金时:
借:其他应收款--备用金
贷:银行存款
2、核准备用金的费用支出时:
借:管理费用(根据费用归属的部门计入对应科目)
贷:其他应收款--备用金
3、期末收回备用金时:
借:银行存款
贷:其他应收款--备用金
企业拨付的备用金，应通过“其他应收款--备用金”科目进行核算。备用金是指企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

4. 备用金可以支付货款工程款吗

亲，您好，公司备用金能支付货款的。公司在进行支付货款的时候，是可以用备用金的，但是一般情况下备用金不会很多的，所以这种情况下，应该支付货款的时候。钱应该不会够的。无论什么情况下，都是可以用背影金进行支付货款的，只要你的备用金有足够额的话，就可以。【摘要】
备用金可以支付货款工程款吗【提问】
亲，您好，公司备用金能支付货款的。公司在进行支付货款的时候，是可以用备用金的，但是一般情况下备用金不会很多的，所以这种情况下，应该支付货款的时候。钱应该不会够的。无论什么情况下，都是可以用背影金进行支付货款的，只要你的备用金有足够额的话，就可以。【回答】
备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。企业拨付的备用金,根据管理需要,可以采用一次性备用金或定额备用金制度,在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。备用金（petty cash）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。【回答】
我的这个备用金其实就是从一般户转入到经理的个人卡上，我们在记账时记入备用金，现在想用这笔钱冲应付账款，可以操作吗？【提问】
可以的亲亲【回答】
记账凭证后用被什么原始凭证吗？【提问】
是的哦亲亲【回答】

5. 备用金怎么做账?

问题一：备用金做账方法  上月借：其他应收款―备用金 20000贷：现金 20000本月借：管理费用等 15000现金 5000贷：其他应收款―备用金 20000 
  
   问题二：备用金怎么做记账凭证  从银行提取备用金使用银行付款凭证 
  借：库存现金 
  贷：银行存款 
  摘要写：提取现金支付备用金使用现金付款凭证 
  借：其他应收款-备用金 
  贷：库存现金 
  摘要写：支付***备用金 
  
   问题三：冲减备用金，该怎样做账务处理？  冲减备用金的分录应该是 
  借：管理费用 
  贷：其他应收款-备用金 
  备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。 
  所以领取备用金时已经贷记了现金，分录是 
  借：其他应收款-备用金 
  贷：现金 
  员工使用备用金支付费用，冲减已借的备用金就行了，不用再贷记现金，因为企业的现金在领用备用金时已经减少了。 
  
   问题四：出纳备用金做账问题  1、老板会从个人账户给公司基本账户转钱，比如转入2000，要怎么记账？ 
  就是网上说的 
  2、网上查询都说要记一笔：借 银行存款，贷 其他应付款； 
  是的 
  3、那到底是记在哪本账？是记一笔在银行日记账，一笔在现金日记账吗？ 
  只记银行日记账，还要记其他应付款明细账 
  4、这样，到结算的时候，现金就多一笔支出； 
  没做现金，哪里会多 
  5、到时候统计盈利表的时候，怎么统计呢？ 
  没有涉及盈利，无需统计。 
  
   问题五：银行帐取出备用金5000元 记账凭证该怎么写？  从银行取款时 
  借：现金5000 
  贷：银行存款5000支付备用金时 
  借：其他应收款-备用金5000 
  贷：现金5000 
  
   问题六：收到老板备用金如何做记账凭证?  是的这样处理就变成了你欠老板的钱的。附你们的借条，记得一定要盖上公司的公章或者财务章或者有2个或以上的人签字证明，并著名公司借老板的钱。 
  分录是： 
  借：现金 
  贷：其他应付款--老板 
  
   问题七：多余备用金，记账凭怎么做？  你的描述不够详细，看不出什么情况。 
  备用金有的人直接在现金科目设置一个二级科目叫现金-备用金，科目的用法跟现金一致。另外一种是当做保管人的借款，只是不同于一般的借款报销时先冲销借款，这个备用金不冲销，一直留在保管人账面上。 
  你说的收到应付账款-现金是什么意思，应付账款是指欠款，怎么还收到呢？另外你说的老板拿走多余的，也不明白是什么意思。 
  
   问题八：新开始的备用金会计分录怎么做  先做： 
  借：现金 
  贷：其他应付款--XX人 
  以后归还 
  借：其他应付款--XX人 
  贷：现金/银行存款 
  首先 过段时间，公司营业后就有收入，这样的话你的备用金也就有了过段时候如果还是，不够用，可以向之前那样做，老板私人先预支给公司，到时候再做个同上面一样的分录就可以 
  
   问题九：这样的提备用金怎么入账  1.你提到的每一笔钱都要记帐，尤其是现金。 
  5号：提备用金，现金增加36000元，银行同时减少36000元。 
  如果这笔钱是还给个人的，摘要写明白就好，你们会计就知道做不做帐了。 
  现金减少36000元，你给对方个人帐户打钱时，有没有通过你公司的银行帐户，有通过，同时登记银行帐，没有只登记现金即可。 
  2.我觉得可以这样写，用途：公司研发中心备用金。 
  
   问题十：使用备用金的人员发生费用，如何做会计分录？  给他备用金的时候： 
  借：其他应收款－XX人 
  贷：现金 
  他报销的时候： 
  1：如果给了5万他把5万都用完了 
  借：管理费用/经营费用－XX费5万 
  贷：其他应收款5万 
  2：如果给了5万他花的有剩余 
  借：现金 
  互理费用/经营费用－XX费 
  贷：其他应收款5万

6. 备用金怎么做账

备用金怎么做账内容如下：
“备用金”是企业出纳负责管理核算的账户。备用金的增加通常由出纳填写“现金支票”，从银行支取备用金。
有两种方法来管理备用金，一种是随借随用，使用后进行报销;另一种是定额备用金制度，无论采用哪一种核算方式，都必须填写费用报销单，这是会计做账的原始凭证。

在收到备用金时，借记“现金-备用金”科目，贷记“银行存款”科目。
用备用金购买东西，需填写报销单：一般处理方法：银行存折、银行存款由老板负责，出纳不负责，到银行取现或者现金送存银行由老板负责，老板保管大额现金，出纳手里的现金当作备用金，出纳需要钱用于企业的日常开支就向老板领取，并需要写借条，开支后再向老板报销。
支付备用金时、借：其他应收款-备用金、贷：现金或银行存款。
报销时、借：管理费用、原材料等、贷：其他应收款-备用金。
提取备用金、借：现金、贷：其他应收款-备用金。

从公账中提取备用金如何做账：从银行提取备用金使用银行付款凭证、借：库存现金、贷：银行存款。摘要写：提现现金、支付备用金使用现金付款凭证、借：其他应收款-备用金、贷：库存现金、摘要写：支付**备用金。拨付备用金时、借：其他应收款-备用金、贷：银行存款。

7. 备用金怎么做账

备用金可以看做是内部单位或个人的借款，因此在账务处理上，通过“其他应收款”挂账的方式进行操作。
当收到备用金时，其分录应该是
借：现金——备用金
贷：银行存款当备用金收回需要冲减备用金时，则冲减备用金的分录应该是借：管理费用贷：其他应收款——备用金当领取备用金时已经贷记了现金，其分录是
借：其他应收款——备用金贷：现金——备用金当员工使用备用金支付费用，冲减已借的备用金即可，无需再贷记现金，因为企业的现金在领用备用金时已减少。    

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

8. 企业是否可以提取备用金

根据财政部 国家税务总局《关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关问题的通知财税[2009]64号规定：根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，现就政策性银行、商业银行、财务公司和城乡信用社等国家允许从事贷款业务的金融企业提取的贷款损失准备税前扣除政策问题，通知如下：
一、准予提取贷款损失准备的贷款资产范围包括：
（一）贷款（含抵押、质押、担保等贷款）；
（二）银行卡透支、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等）、进出口押汇、同业拆出等各项具有贷款特征的风险资产；
（三）由金融企业转贷并承担对外还款责任的国外贷款，包括国际金融组织贷款、外国买方信贷、外国政府贷款、日本国际协力银行不附条件贷款和外国政府混合贷款等资产。
二、金融企业准予当年税前扣除的贷款损失准备计算公式如下：
准予当年税前扣除的贷款损失准备＝本年末准予提取贷款损失准备的贷款资产余额×1%－截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备余额
金融企业按上述公式计算的数额如为负数，应当相应调增当年应纳税所得额。
上述政策是针对政策性银行、商业银行、财务公司和城乡信用社等国家允许从事贷款业务的金融企业提取的贷款损失准备政策，适用于金融企业，而小额贷款公司没有金融许可证，虽然从事贷款业务，但国家有关部门未按金融企业对其进行管理，因此，税收上小额贷款公司不允许贷款损失准备金，如果计提需作纳税调增处理。小额贷款公司可选择两种方法：一是实际发生坏账时会计作为损失税收上进行税前扣除处理；二是会计上按百分比或分类计提法计提坏账准备，税收上进行纳税调整，实际发生坏账时税收上进行税前扣除处理。